库存控制必备指南

快速入门，更高效地进行库存控制

本指南不仅提供关于库存控制的一切知识，还提供了易于理解、适用于所有规模的企业的专家建议、指导、公式、方法、策略制定和软件指导。

本页内容：

• 库存控制方法对比
• 库存控制建议
• 库存预测公式
• 专家的优化建议以及软件和行业预测

什么是库存控制？

库存控制旨在确保企业始终保有适当数量的库存。借助适当的内部控制和生产控制，企业可以更好地满足客户需求，提升财务弹性。

要想有效进行库存控制，企业需要全面收集各个维度的数据，包括采购、再订货、运输、仓储、存储、接收、客户满意度、损失预防和周转。

库存控制可助力企业在不影响客户满意度的前提下，以最少数量的库存投资获得最大限度的利润。如实施得当，企业可以正确评估现有资产、账户结余和财务报告，有效避免缺货（脱销）等问题。例如，2014 年沃尔玛因库存控制不力出现了缺货问题，遭受了大约 30 亿美元的销售损失。

在库存控制中，一个重要环节是供应链管理 (SCM)，即管理原材料、商品和服务的流动 — 一直到企业或客户开始使用。另一个关键环节是仓库管理。它不仅包括整合产品编码、再订货点和报告、所有产品详情、库存清单和盘点以及销售或存储方法，还负责销售和采购信息与现有库存之间的同步。

相比库存控制，库存管理是一个更高级的概念，涵盖采购、存储以及从商品或服务中获取利润的整个过程。这两个术语看似可以互换使用，其实它们存在本质区别。简单来说，库存控制针对的是仓库中“已有的”，而库存管理不仅针对仓库中“已有的”，还涉及到企业如何获取库存以及库存的最终目的地，范围更加广泛。

在现实中，库存控制实践和策略不应局限于成品和原材料。请查看下图，了解库存控制策略的应用范围。

库存控制的范围：超越成品和原材料

库存控制将如何助力企业改善业务？

良好的库存控制可帮助企业优化财务状况，确保企业产品满足客户的需求和期望。2015 年的《全球多渠道客户服务状况报告》显示，62% 的客户选择不再购买客户服务体验不佳的品牌的产品/服务。在现实中，缺货或延期交货带来的糟糕体验也常常高居客户服务投诉的前列。此外，一项关于便利店的研究表明，产品缺货会导致每 100 名顾客中的一位彻底流失；同时在所有商店中，55% 的顾客在常购商品缺货时不会购买其他替代产品。最后，适当的库存控制实践和方法还可以帮助企业从许多其他方面规避支出或销售损失，包括：

• 变质和腐坏
• 滞销存货
• 超额存储成本
• 成本效益低下
• 销售额下降
• 忠诚客户流失
• 库存过剩
• 无法跟踪库存
• 仓库中商品丢失

《供应链中的库存和生产管理》(opens in new tab)（最新第 4 版）一书的合著者、圣地亚哥大学运营与供应链管理教授 David Pyke 表示：“通过合理的库存管理，成长型企业和新兴企业可以实现令人震憾的绩效改善和成本节省。现实中，很多成长型企业都存在现金匮乏的问题，大部分资金都沉淀在库存中。而良好的库存控制可以帮助它们在客户需求与库存管理之间取得最佳平衡。”

库存控制技巧和专家建议

对于一些企业来说，全面掌握复杂的库存控制理论并实施相应的库存控制步骤并非易事。以下要点可以帮助企业厘清在实施新的库存控制流程之前，企业应当完成哪些准备工作：

• 一个优秀的库存控制计划包含多个要素：对于库存控制，仅仅购买一个软件系统是远远不够的。一个优秀的库存控制计划应当涵盖整个订单流程 — 从生产或采购商品到销售和最终从库存账簿中移除商品；应着眼于减少仓库空间浪费、使用预测公式进行订购以及构建供应商关系等等。
• 先计划，再实施：在任何一名专业的管理人员看来，库存管理和控制都是一个持续的过程且不能只局限于仓库层面。因此，请持续更新库存控制计划，然后将计划落实到位。换言之，企业需要按周跟踪相关指标和更新对未来几个月的预测数据，并在需要时对库存管理计划进行调整。此外，随着全球形势变化，企业还要适时修改库存管理计划。
• 始终保有关键库存：请识别关键库存（无论是机器零件还是主打商品），确保这些项目永远不会缺货。为此，企业需要建立一个适当的库存控制流程。
• 仔细检查所有运输货物：对于企业而言，一个极易发生库存损失的关键时间点是在接收运输而来的货物时。因此，请仔细检查装箱单和产品是否有任何损坏。
• 选择适当的库存管理团队成员：勤勉的员工对于库存控制十分重要，但前提是他们必须具备相应的能力和特质，适合这项工作。例如，他们应当擅长数学，应当拥有足够的时间来正确执行自己的工作。理想情况下，企业的库存管理团队应当由实际接触整个流程每一个环节的代表组成 — 从仓库经理、采购专家到现场分拣员。对于成长型企业，库存管理团队则应纳入所有管理人员以及一些一线员工代表。
• 对类似商品分组：请尽可能将类似库存放置在同一区域，将独有产品存储在一个专门的位置。
• 在库存成本与现货库存的收益之间找到最佳平衡：要想开发一个真正有效的库存控制系统，关键是要在库存成本与避免缺货之间找到平衡。库存会占用现金，企业需要深入业务运营，找到适当的方法和预测技术，进而综合仓储成本和易腐等因素确定库存的总成本，与需求和缺货成本进行权衡，最后找到一个平衡点。
• 审查其他高层计划：如果一个企业在一番艰苦探索后还是无法有效控制库存，那么可能是其他方面出了问题，例如质量管理计划可能存在纰漏，设施管理计划需要更新。
• 选择可扩展的系统：一些成长型企业青睐通用软件系统，另外一些成长型企业则完全相反，倾向于免费或低成本的软件系统。对此，基于云的系统不仅可以随着业务发展而扩展，还可以提供必要的分析功能来推动业务增长。
• 关键在流程而不在软件：软件只能将流程自动化，无法解决流程中存在的问题。
• 制定备用计划：无论软件技术水平多高，流程多么周密，请确保您的企业针对停电和盗窃犯罪制定了备用计划。在这方面，云计算始终优于本地服务器。

来自知名库存管理专家的可行建议

库存控制专家 Pyke 博士表示：“据我观察，目前企业界对库存管理和控制的理解还不够深入，有些企业的库存管理和控制员工只接受过简单培训，有些甚至只有一些肤浅的经验。某些情况下，它们做的还不错。但我 30 年的经验告诉我，深入的库存控制培训和管理可以大幅节省成本。”

Pyke 博士继续说道：“就像丰田使用看板系统优化生产一样，企业在很多领域中的工作流都明显需要改进。企业应当积极介入运营排序系统而不是被动地做出反应，应当找到一个最佳平衡点。另外，如果在计划阶段就关注底层机制，企业可以从底层机制入手。最后，在系统选择上，企业应根据自身情况来选择，这会对绩效产生非常重大的影响。”

如何控制库存？

从本质上来说，库存清点只是确定当前库存及库存的存储位置，目的是为评估做好准备。在库存控制上，不是所有方法都适合每一家企业，甚至不一定适合同一家企业的不同发展阶段。例如，一些方法可能过于复杂，尤其是对成长型企业。换句话说，企业应当使用最适合自己的库存控制方法来跟踪库存水平、创建订单和发送库存。以下是跟踪库存的一些基本方法：

• 手动方法：无论是使用分类账还是存货簿，手动用笔和纸来记录库存是跟踪入库和出库最简单的方法。这种手动方法适合库存项目数量较少的成长型企业。不过，这种方法存在一个很严重的缺陷，那就是手动记录属于实体记录，很难满足分析和计划目的。
• 库存卡：库存卡也被称为仓卡，相对而言略微复杂。它是一种用于记录每种产品的运行单价、销售价格和库存数量的表格，在大型仓库或储藏室中通常是一件产品一张卡。库存卡可以跟踪购买、销售、退货以及导致库存提取行为的其他原因（例如促销提货），支持添加额外的注释（例如任何相关问题）。此外，为了确保库存卡系统切实发挥作用，统一、一致的信息更新至关重要。最后，企业还需要记录异常的库存提取，否则可能面临数据不准确的风险。
• 简单电子表格：很多企业（尤其是成长型企业）使用电子表格来跟踪库存。电子表格（无论是 Microsoft Excel 还是其他类似工具）是自动化以及以数字方式捕获产品数据的一种方式，能够以一致的数据更新和基本编码，为企业提供最新的可用库存信息和统计数据。另外，企业还可以按照自身需求，快速对电子表格进行自定义。现实中，由于每个人构建电子表格的方法可能略有不同，因此每一个用户都需要深入了解电子表格的工作原理。最后，电子表格一般也被视为手动系统，因为要想自动更新电子表格系统，唯一的方法是添加高级宏或者通过编码将电子表格与其他系统相关联。
• 基本库存软件：简单库存软件主要适用于成长型企业，成本一般较低。它们本质上是一种简单的自动化工具且通常是云系统，在实践中常常与企业的销售软件连通，支持实时、自动化的库存信息更新。必要时，企业可以为其整合分析和报告功能，从而运行成本对比、创建再订货事务、识别销售最佳和最差的产品，以及下钻查看订单详情或客户模式。当然，随着业务发展，企业可以扩展简单库存管理软件系统，实现更复杂的功能。

在一些企业倾向于使用简单系统来跟踪库存的同时，另一些企业希望制定和实施长远的增长和扩展计划。这些企业可通过以下方法来跟踪库存：

• 高级软件：这一类软件解决方案专为跟踪库存而设计且大部分都可以与现有软件集成，不仅具有一定的可扩展性，通常还提供了分析功能和模板。如今，由于成本大幅降低，很多成长型企业都可以使用高级软件。

库存控制系统的类型

库存控制和监视系统采用会计方法来跟踪库存数量。现实中，大型企业经常需要监视门店、仓库甚至网站的库存，它们主要使用两类系统，分别是定期跟踪系统和永续跟踪系统。

定期系统与永续系统对比

定期盘存系统

如今大多数成长型企业不需要高级软件或进行库存扫描，还在使用定期盘存系统。使用定期盘存系统，企业需要偶尔或定期进行库存实物盘点，同时库存会计周期取决于业务需求，而不是每天或持续跟踪库存。首先，企业将所有购货计入进货帐。其次，完成实物盘点后，企业将进货帐中的结余转入存货帐。最后，企业调整存货帐，匹配期末库存的成本。在计算期末库存成本时，企业一般使用先进先出 (FIFO) 或后进先出 (LIFO) 方法。

在实物盘点期间，定期库存系统面临的挑战尤为明显。盘点期间，大多数日常业务活动必须暂停，因为盘点涉及大量的手动工作。为此，许多企业不得不额外招聘员工，尝试在夜班这样的非正常工作时间进行盘点。另外，定期盘存系统还会带来更高的欺诈风险：企业在两次实物盘点之间不会跟踪库存，这不利于责任划分；企业难以确定是哪些地方出现了库存偏差。

永续盘存系统

永续盘存系统依赖设备和软件，虽然实施成本高于定期盘存库存系统，但优势是可以持续、即时地更新库存数据。它基于销售点的销售和采购情况，使用资产管理软件来计算库存，可确保企业始终实现准确的存货库存。永续盘存跟踪不仅是避免客户耗尽特定产品的库存，也是避免缺货的最佳方法，同时还可以尽可能避免员工接触商品。

永续盘存系统通常要和实物盘点相互配合，否则可能会引发一些问题。具体来说，随着时间推移，库存数据可能会无法准确反映实际库存，更不用说准确反映直接装运或已订购库存了。因此，企业需要通过实物盘点来了解破损、被盗商品和损耗，确保系统数据准确无误。此外，错误和未正确扫描的商品也会影响库存记录，需要企业进行相应的纠正。专家们一致认为，尽管实物盘点已不常见，但企业还是应当实施适当的手动盘点流程，作为永续盘存系统的补充。最后，企业可以将永续盘存系统与供应链自动化系统相集成，以便基于准确的数据，更快速地做出明智的决策。

条形码

一些定期盘存系统和永续盘存系统使用了条形码技术。有些人认为条形码只是库存管理系统的一个“零件”，其实，条形码本身就是一种库存管理设备。它是一张载有文本或数字的，可以贴到每一个库存商品上的小图片。这些文本或数字存储了大量信息，企业可以使用扫描仪读取并将这些信息传输到数据库，基于数据库来跟踪部件及部件位置。每当新库存到达或发出时，条形码系统都会执行扫描工作。通过部署条形码，即使成长型企业(opens in new tab)也能即刻降低运营支出，快速取得投资回报 (ROI)。

条形码的优势还包括：

• 消除手动数据错误
• 更快速收集库存信息
• 自动更新库存信息
• 简化归档和报告
• 支持在多个仓库和部门之间移动库存
• 快速、轻松地识别最低库存水平并在需要时执行再订货

在库存商品上部署条形码无疑是一项明智之举，它可以提高库存的可扩展性和准确性，即使对于成长型企业也是如此。

射频识别 (RFID)

射频识别（RFID）标签如今也已成为了一种库存管理系统相配备的设备。RFID 标签是一种智能跟踪设备，它载有电子信息，相比传统条形码能够存储更多的信息。射频识别（RFID）标签可分为两类，分别是无源 RFID 标签和有源 RFID 标签。其中，有源 RFID 标签含电池，无源 RFID 标签不含电池；有源 RFID 标签可以发射无线电波，无源 RFID 标签则由 RFID 读取器通过无线电波来供电。而无论是哪种类型，RFID 标签都可以自动更新，都可以识别库存和捕获所有相关数据。

射频识别（RFID）标签可以有效保护需要满足额外的安全合规要求的高价值商品和产品 (例如药品)。对于长期存在库存安全问题的企业来说，有源标签是一种理想方案。

除了最重要的安全性优势以外，射频识别（RFID）还具有以下特性：

• 远程标签读取：无源标签的读取范围约为 40 英尺，有源标签的读取范围约为 300 英尺。
• 并发标签读取：同时读取多个标签，从而一次检查整个托盘的产品。
• 唯一标签代码：当跟踪多种独特产品而不是同一类产品时，企业可以为 RFID 标签赋予唯一识别码。
• 持续更新：使用有源标签或处于活动状态的无源标签系统来发送更新信息（例如仓库位置），而无需更新商品上的物理标签。

射频识别（RFID）标签的不足：

• 无源 RFID 标签需要扫描仪或手持阅读器。
• 成本对某些企业而言可能过高。
• 供应链需要配备相应的设备。

近年来，由于成本持续下降，射频识别（RFID）标签已经成为了一种可行方案。专家表示，射频识别（RFID）标签的理想应用场景是靠近库存的高风险位置，例如出口。此外，对于保质期有限的产品，射频识别（RFID）系统可以提供入库时间和有效期（如果相关）一类的信息，帮助企业进行质量控制。

近年来，越来越多的成长型企业开始使用二维码。二维码与条形码类似，区别在于二维码不需要企业购买昂贵的读取设备，企业只需要在智能手机上安装一个可读取二维码的应用就可以了。其次，二维码采用矩阵状图案，可以携带比条形码更多的信息。最后，二维码不属于有源 RFID 标签这样的有源系统，成本要低得多。

库存控制方法

库存控制方法是指利用企业的优势和关系、专业知识、公式和预测能力，来确定要保有、销售、存储和订购多少库存的方法。借助行之有效的库存控制，企业可以在成本与满足客户需求之间取得最佳平衡。

库存周转天数 (DIO) 指的是企业在销售库存之前持有库存的天数。由于库存会占用资金，库存周转天数（DIO）是一个非常重要的效率指标：越低越好，尤其是对于成长型企业。数据显示，过去五年的库存周转天数（DIO）指标上涨了 8.3%(opens in new tab)，这意味着企业在库存控制方面表现较差。同时，这还意味着企业需要增加仓库空间，意味着……

库存周转天数（DIO）与仓库空间的关系

库存控制方法因企业而异。但无论选择哪种方法，企业都应让员工清楚知晓并构建明确的策略和工作步骤。如果要使用软件来进行库存控制，请确保您选择的软件支持您需要的关键功能，而不是随意部署一个通用软件包。另外，组织级控制的第一步是标记商品 — 通过 SKU 或更复杂的系统；质量控制需要制定严格的质量标准和政策。

库存控制优秀实践包括：

• 选择适当的管理改进方法：管理改进方法针对的不仅仅是库存控制，它可以帮助企业自上而下、全面的改进业务。管理改进方法包括持续改善 (kaizen)、精益管理和六西格码等等。
• 优化采购流程：要实现行之有效的库存管理，一个关键要素是基于数据和预测结果来控制采购步骤。此外，企业还需要监控客户需求来识别商品、移除过时库存以及调整安全库存和再订货点。
• 管理供应商关系：供应链关系至关重要，因为企业经常需要与供应商合作，来避免和解决问题。例如，在良好的供应链关系下，供应商可提供可协商的最低订购量、收回滞销产品并在特定产品销售火热时为企业快速补货。
• 创建自动报告：库存控制和管理系统会生成海量数据，企业需要找到一种适当的方法来分析、报告和使用这些数据。对此，很多系统可以自动生成库存状态、库存日志、对账、历史库存、呆滞库存和库存财务报告。另外，企业还应合理判断在供应链的哪个环节共享这些报告，以便供应商做好准备。
• 执行风险评估：企业内部经常会发生各种问题，包括意外销售高峰、现金短缺、仓库空间不足、库存计算错误、产品滞销以及产品停产等等。对此，企业应创建一个风险评估矩阵，确定当前最严重的风险是什么以及当问题发生时应如何解决。
• 定期审计：请执行定期审计，确保实际库存与报告相一致。审计分为三种方式：实物盘点、抽查和定期盘点。其中，实物盘点需要清点所有库存，至少应每年执行一次且通常在年底，以便与所得税报告保持一致。抽查是指在不同时间从整个库存中选择一两个产品进行实物清点，然后与文档或软件系统中的数据进行对比。通常来说，理想的抽查对象一般是问题产品或畅销产品。周期盘点则是指在一整年中按计划、定期进行对账。在现实中，每件产品都有各自的审计周期，但企业应更高频地盘点高价值商品。
• 选择性库存控制 (预测)：许多技术都可以用来执行选择性库存控制和管理或预测，例如 ABC 分析。在 ABC 分析中，企业可按照使用价值、采购来源、采购难度、季节因素、单价和消耗率等标准对库存进行分类，然后根据每种分类的相对重要性及其对库存的影响程来选择合适的公式。

库存控制中的管理方法

从鞋类零售商到大型石油企业，以下库存控制和管理方法适用于所有行业。这些管理方法包括：

• 精益制造：精益制造是一种旨在通过提高制造效率来创造更多客户价值的高级管理理念。它使用看板管理（一种可扩展、可视化的基本调度系统）技术，支持工作人员使用三种标记对一个项目中的所有任务进行可视化，分别是“待办”、“进行中”和“已完成”。在精益制造过程中，所有瓶颈或积压（无法从一列转移到下一列）问题都会高亮显示，以便企业快速解决。
• 六西格码：六西格码是最知名的管理技术之一。它旨在使用持续流程改进技术 DMAIC（定义、测量、分析、改进和控制）来降低错误或缺陷的发生概率。依托这些基本管理原则，相关人员可以综合使用六西格码和其他库存控制方法来减少缺货等问题，提高准时生产率和准时交付率。
• 精益六西格码：精益六西格玛将精益管理与六西格码结合在一起，专注于减少浪费和产品缺陷，在供应链和库存管理浪费的根因查找和消除上效果尤为突出。通过综合使用多种技术，精益六西格玛可助力企业实现多重改进，例如降低库存成本、优化盘点流程。

库存补充方法

企业可通过多种方法来控制库存，例如使用一些技术来识别适当的订货时间，以及充分利用各种预测公式、销售技巧和存储技术。

从订购商品/材料的时机或方式的角度来看，企业可按需采用以下库存控制方法：

• 先进先出 (FIFO) 和后进先出 (LIFO)：这两种方法在适当情形下都有助于提高产品价值。如果最后入库的商品最先销售，请采用后进先出方法；如果最先入库的商品最先销售，请采用先进先出方法。
• 最小-最大库存控制：为库存中的特定商品设定最低和最高库存水平。具体来说，当发现某一商品触发最低库存水平时，企业依据最高库存水平数据，仅订购适当数量的商品。不过，有反对者认为这会导致库存中的商品太多或太少。
• 准时制JIT 库存：准时制 (JIT) 库存管理策略可确保原材料订单与生产计划相一致。它可以确保现有库存恰好满足需求，能够减少浪费，降低库存成本。此外，企业还可以将准时制JIT整合到精益制造中 — 只需准时制JIT策略将客户需求融入生产制造的每件产品中。准时制JIT库存策略的风险在于供应商效率低下可能会导致缺货，但适当的供应商关系管理可以在一定程度上缓解这个问题。
• 双料箱系统或三料箱系统：双料箱系统或三料箱系统指为同一库存项目使用两个料箱。这样，当第一个料箱中的物料耗尽时，企业可以使用第二个料箱（备用）中的物料，然后确定再订货点 (ROP)。所谓再订货点，指的是库存下降到了一定水平，在这个库存水平上企业需要补充库存。对于大型订单或快速订单，这种方法存在一个明显问题，即企业几乎无法准确判断在特定时间点自己拥有多少库存，因此无法预测是否可以履行大型订单或快速、连续的订单。
• 固定批量法：固定批量法即一次仅订购特定数量的商品。这有助于尽可能减少再订货错误、存储空间问题和不必要的费用。此外，企业可以将固定批量法与自动再订货点 ROP 关联在一起。
• 定期订货：定期订货指按特定时间间隔对特定商品进行补货。在这一策略下，每次的订单数量会有所不同，具体取决于客户需求。
• 供应商管理库存 (VMI)：在这一方法下，来自供应商的销售代表负责管理（即关注库存并在需要时补货）特定产品的库存。例如，负责送货的饮料公司销售代表会检查商店中的产品库存和可用空间，然后自行补货。
• 设置库存标准水平：当库存下降到标准水平以下时，企业的软件系统会当发出补货信号。这种标准水平不仅因具体产品、相对销售率和补货时间而异，需要企业深入研究并做出合理决策，而且还会随时间变化而变化，需要企业定期重置。从积极的方面来说，最低库存水平可以提高业务运营效率和灵活性：不会完全占用现金，支持企业在新产品上市后快速采购新产品；
  降低存储成本，更适合处于快速发展阶段的企业。不过，最低水平库存方法也会带来一些挑战，例如缺货问题、订货成本升高（因为订货数量小）以及供应商可能无法快速、高效地交付产品。因此，企业应当在最低库存之外，建立适当的安全库存。安全库存是额外保留的库存，意在防范交货延迟，仅应在紧急情况下启用。

基于销售方式选择库存控制方法

企业还可以按照销售方式来控制库存。在某些情况下，即便对于非现场库存，企业仍然可以进行控制。以下是基于销售时间或销售方式的库存控制方法：

• 捆绑销售：捆绑销售是指将多项商品或服务结合起来，以一个价格提供给客户，为客户提供额外价值。在库存控制和管理实践中，捆绑销售是让呆滞库存流转起来的有效方式。例如，企业可以在客户购买某一产品后免费为其提供一份惊喜礼品，或为客户提供低价购买另一商品的机会。此外，这些技巧还有助于改善客户体验。
• 滚动库存：所谓滚动库存，指的是管理人员不将货物存放在仓库内，而是将其留在货车挂车中，然后将挂车停放在仓库停车场。当需要库存时，司机可以挂上挂车，将货物运输到零售店。整个过程中，仓库员工从始至终都不会接触库存。
• 直运：直接发货（也称为交叉转运）是指制造商或供应商以零售商的名义，直接将产品运送给客户。整个过程中，零售商不保有产品库存，也不搬运或接触商品，大多采用互联网销售模式。
• 寄售库存：寄售库存是指企业在未收到费用时就将产品存放在另一家公司或门店。在产品售出后，门店或销售公司再按商定的销售价格百分比支付费用。这种方式可以尽可能降低拥有成本，尤其适用于销售产品的小企业。
• 延期交货 (Backordering)：在延期交货模式下，即使产品缺货，企业也可以接受订单和客户付款。对于少量商品（一件或两件），企业可以轻松处理延期交货订单，并向客户告知将何时履行订单。一般来说，商品的价值越高，客户对延期交货就越有耐心。但是，如果延期交货的产品数量成倍增加，企业就可能面临问题。因此，采用现场备货模式的成长型企业不宜接受过多的延期交货订单。延期交货的优势在于它可以增加现金流，为无物流能力的成长型企业提供一定的灵活性，降低库存持有成本和库存积压成本。延期交货模式的缺陷在于可能令客户失望、更长的履行间隔时间以及其他物流要求。

库存控制中的预测方法

企业应通过数学方法来预测现有库存或订货时间点，而不是手动进行再订货。这些数学方法可以对库存进行分类（例如 ABC 方法），但主要作用还是展示现有库存状况：

• ABC 分析：ABC 分析这一供应链预测方法将所有现有库存划分为三类：“A”类指低销售频率的高价值商品，这类商品对预算的影响很大，但销售不可预测；“B”指中等销售频率的中等价值商品；“C”指高销售频率的低价值商品，这类商品的资金占用较少且可以持续带来营业额，因此无需过多监督库存水平。由此可见，ABC 分析方法按照产品所需要的关注度对产品进行分类和优先级排序。基于 ABC 分析结果进行预测，企业可按产品类别来计算可用库存数量。此外，企业还可以按照库存分类来分别设置贮存和包装位置。
• 再订货点 (ROP) 公式：再订货点（ROP）公式可通过数学的方式来计算企业应何时订货或获取更多库存。它可以基于现有信息，计算提前期需求量与安全库存量的总和。在使用公式前，企业需要明确再订货提前期，即从下单到收到货物之间的时间。换言之，要计算订货时间点，企业首先要计算提前期。再订货点公式如下：

再订货点ROP 的含义

假设 Ava 的公司生产液体敷料，她要计算原材料再订货点 ROP。她计算得出安全库存 (SS) 为 50 个单位。

SS =（最大日用量 x 最大提前期天数）-（平均日用量 x 平均提前期天数）

SS = 50 单位

然后，她计算得出提前期需求 (LTD)。

LTD =（平均日用量 x 平均提前期天数）

制造部门每天要使用 20 个单位的原材料，而在一次再订货后，原材料大约需要五天时间才能到达。

基于这个信息，她通过以下公式计算再订货点 ROP：

如果面向液体敷料的库存数量低于 150 个单位，Ava 就需要再订货。

请按照以下简明图表来计算 ROP：

“库存管理流程很快就会变得复杂起来。”Pyke 博士解释说，“例如，再订货点模型会在特定时间触发再订货操作。因此，企业应该采用固定批量法，在库存过多和库存不足之间取得平衡。这也是我为企业提供咨询服务和培训时的切入点。此外，在制造业中，当生产启动和工艺切换之间存在滞后时，经常会出现各种问题。以一家冰淇淋制造商从巧克力工艺切换到香草工艺或者从香草工艺切换至巧克力工艺为例，对于从香草工艺切换到巧克力工艺，复杂程度相对更低，问题也更少，而且巧克力工艺也会抵消许多问题！然而，从更复杂的巧克力工艺切换到相对不复杂的香草工艺需要更长的时间，会带来很多不必要的复杂性。”

• 经济订货量 (EOQ)：经济订货量 EOQ 公式旨在识别应当购买或生产的最佳库存量，目的是尽可能降低订货成本和存储成本。它适用于需求量、订货和持有成本长期保持一致的情形。在使用经济订货量 EOQ 公式时，企业可以按照生产水平或订单间隔来对公式进行调整和修改。

经济订货量 EOQ 的含义

例如，Ava 想要计算生产过程中使用的 12 号玻璃瓶的最佳库存数量，因为 12 号玻璃瓶的购买和存储成本非常高，她必须计算经济订货量 EOQ。假设 Ava 的生产团队每年使用 1000 个 12 号玻璃瓶，每个玻璃瓶每年的库存成本是大约 3 美元，每次下单的固定成本为 5 美元，那么，

经计算，可最大限度降低成本和满足客户需求的 12 号玻璃瓶的最佳订货量是略大于 33 个。在确定最佳订货量后，Ava 可以运用再订货点 ROP 公式来计算 12 号玻璃瓶的最佳订货时机。

请按照以下简明图表来计算 EOQ：

供应链库存控制

企业可通过多种方式来控制供应链库存。无论是在生产端还是在仓库内，以下技术都可以帮助企业进行库存控制。

供应链库存控制技术

• 批次控制：企业可利用批次控制方法控制自己产出的库存，即按批次生产货品，确保始终拥有适量的物料以生产所需数量的成品。在与精益制造和准时制等方法协同使用时，批次控制方法的实用性尤为突出。最后，批次控制可以有效节省资金和资源。
• 第三方物流 (3PL)：现实中，一些企业选择将供应链的某些环节（例如仓库、配送或履行）外包给第三方。这种外包可能是全年外包，也可能仅限于一年中的某些时段（例如节假日期间）。问题在于，第三方物流 3PL 一般只按季节招聘员工，员工的流动性很高，而一些经验不足的员工可能会造成大量的库存损失或丢失。
• 批量订货和运输：对于那些供应十分稳定的物料，企业可通过批量订购方法来控制成本；可按折扣价格进行批量运输，节约资金。首先，虽然需要提前投入大笔资金，但由于商品能够快速、稳定地销售出去，企业无需过多担忧风险。再次，大宗产品长期保持稳定，更易于管理，企业可以降低管理成本。最后，制造商通常会为同一产品的大批量订单提供折扣，企业可以降低产品成本。批量订货一般适用于需求难以预测的情形。其挑战在于企业要支付更高的存储成本；不利于易腐产品；可能导致库存作废和占用资金。

库存数量：应该持有多少库存？

库存类型（原材料、未完工、成品或消耗品）决定着企业应当持有多少库存。

对于原材料库存，请关注以下因素：

• 供应商的稳定性和替代供应来源
• 企业是否采用批量生产和交付模式
• 需求的可预测性
• 批量折扣

未完工库存，也被称为在制品 (WIP)，会占用存储空间，但通常是有益的。利用未完工库存，企业可以更可靠地进行生产。例如，如果一台机器存在故障风险，企业可以使用未完工库存，绕过这一环节。

当发现市场需要某一产品或确定批量生产产能充足时，企业可保留额外的成品库存。另外，企业在完成大订单时，一般也会产生额外的成品库存。

保留多少消耗品库存取决于供应商的可靠性。如果企业对消耗品的需求是明确、稳定的，企业可能还要保留额外的消耗品库存。此外，如果预计价格将会上涨或者批量购买可获得大幅折扣，企业可以接受额外的消耗品库存。

库存控制策略和流程

无论是运送至企业门口还是接货码头，从进入企业的那一刻起，库存控制流程就已经启动了。对此，标准操作程序 (SOP) 可帮助所有相关人员理解自己的库存职责。所谓标准操作程序 SOP，是一种用于定义日常活动的分步式操作说明。

标准操作程序 SOP 应包含哪些内容？

在库存控制方面，SOP 至少应涵盖：

• 接收和供应
• 存储和跟踪
• 检查日期和轮换
• 安全性
• 发货

如果要制定新的标准操作程序 SOP，企业需要明确定义策略和流程，并要求员工（尤其是新员工）仔细查看和准确理解。关于库存控制策略，以下几点也很重要：

• 将管理性库存控制与会计和财务分开：出于安全考虑，库存控制管理人员与财务/会计职能中履行库存控制职责的人员不应是同一人。
• 确定准确库存盘点的优先级：如果使用未知或不准确的在库库存数量数据来履行订单，企业一定会遇到问题。库存准确性比订单履行更重要。
• 选择合适的工具：在拟定流程前，请确定所选择的工具蕴含着哪些固有但可接受的风险。无论是使用专用软件、RFID 标签还是电子表格和仓箱，企业首先要定义系统。
• 持续改进：为了实现持续改进，企业应将持续改进整合到标准操作程序 SOP 中，即使一个关于定期审查的简短章节也能为员工工作提供一个良好的开端。
• 库存盘点频率：企业可按三种方式进行库存盘点：定期盘点、永续盘点以及两者相结合。请确定盘点间隔并将其写入标准操作程序 SOP。
• 全面考虑所有设备：在制定策略时，请思考有哪些工具可满足工作需求。例如，如果希望在周末完成实物盘点，请判断是否应当为员工配备可加快工作速度的扫描仪。
• (至少) 制定年度库存策略：年度库存策略（至少）应包含最高库存水平、最低库存水平、安全库存水平和最佳再订货水平这四个数据。另外，企业还应计算平均库存水平，更好地制定这些策略。
• 编制年度库存预算：在购买任何库存之前，企业应至少每年制定一次年度库存预算，估算当年的货品总拥有成本，包括材料成本、持有成本、固定运营成本、物流成本、再配送成本和所有其他成本。

基本发票控制策略

一个行之有效的发票控制策略应当告知员工企业如何向客户开具发票，包括发票计划、形式和程序。通过制定可靠的基本发票控制策略和程序，企业可以及时获得产品和服务付款。一般来说，企业会在订单履行完成后开具并发出发票。企业的发票策略可使用模板，应当清晰易懂，以便员工轻松、顺利地遵循策略要求。

发票控制一般包括：

• 采购单：企业一般在客户或销售人员提交采购单后开始处理订单。订单文档应由客户填写并签字，确保所有信息都准确无误。
• 订单收据：订单收据策略的一个重要组成部分是在交付产品时执行一系列检查。这些检查涉及货运跟踪号和收据文件，将触发发票开具流程。
• 发票开具流程：发票开具流程尤其适合使用模板，例如使用软件自动创建发票。发票开具策略应包含采购单号、发票日期以及所有必需的付款详细信息。
• 软件：如果客户规模庞大且持续增长，企业应购买发票开具软件。对此，企业需要创建一个有助于模板开发，可确保发票开具软件全面跟踪和归档所有交易的策略。此外，发票开具软件还可以更直观、更高效地生成未付款发票报告。
• 逾期付款：在客户付款逾期或未付款情形下，企业要向客户发出通知。对此，通知文档既要具有一定的灵活性，同时又要明确反映逾期付款的后果。例如，企业可以向客户阐明在迟开发票方面的宽限期和程序以及有多大的余量空间，以便客户自行决定是否逾期付款。

库存控制流程

所谓库存控制流程，指企业采取一系列措施和采用一系列技术来组织和理清库存，衡量缺口、机会以及订货和生产方面取得的相对成功的保障。现实中，很多企业运用 KPI 来衡量库存控制流程和程序的成果。

有些企业过度担心库存不足，因此选择积压库存，结果付出了远高于商品价格的成本，因为库存既会占用资金，又会消耗一定的成本，还会随时间损坏或贬值。库存可分为以下三个基本类别：

• 安全库存
• 补给库存
• 过剩和过时库存

在制定库存控制流程时，企业需要判断是否应同时进行业务评估，即评估现行业务职能和流程，尤其是订单到交付 (OTD) 流程，从而识别差距和整改机会，然后制定有助于从当前现状转变为目标状态的整改管理原则。如果希望为客户提供更优质的服务，企业需要确定库存控制策略和流程将对客户产生哪些影响。

库存控制的关键绩效指标

借助关键绩效指标 (KPI)，企业不仅能了解各个环节的运行状况以及关键业务目标的达成情况，还可以与同类企业进行对比。在库存控制中，KPI 可以帮助企业识别痛点以及产生损失的原因。例如，当出现缺货问题时，企业自然希望及时解决问题，留住客户。此外，KPI 还有助于评估长期目标和短期目标，因此企业应定期运行某些 KPI。例如，库存销售比就是一项可以跟踪预测结果的 KPI：

库存销售比 =（月初库存 (BOM) /月销售量）

库存控制的另一个关键 KPI 是售罄率 (STR)，它有助于企业留住客户。STR 指标可帮助企业识别产品的在库时间、产品是否需要重新定价以及再订货时间，其对比对象一般是库存周转率 — 库存周转率的计算周期较长，通常为一整年。另外，使用 SRT 指标，企业可以基于每月通过供应商获得的库存，计算每月的销售量。

STR = 销售量/持有 BOM x 100

平均库存 KPI 可以反映企业在特定期间存储了多少产品：

平均库存 =（期初库存 + 期末库存) / 2

最后，完成率 KPI 可以反映单次交货或特定时间内交货所达成的订单完成情况。它又被称为订单行完成率 (Line Item Fill Rate, LIFR)，“订单行”即订单或清单上的行。订单行完成率LIFR 的计算公式如下：

LIFR =（采购数量/售出数量）* 100

LIFR 的另一个计算公式如下：

LIFR =（已履行的订单行数/总订单行数）* 100

100% LIFR 代表订单已完成。例如，Jack Heinz 订购了四种产品：

2019 年 5 月 20 日，供应商为订单上的第 1 行至第 3 行产品（无缝碳钢管、铜管和带格栅的塑料排水沟槽）发货。此时，供应商计算的订单行完成率 LIFR 为 75%，因为这里只完成了四个订单行中的三个：

LIFR = 3 / 4 * 100 = 75%

2019 年 5 月 24 日，供应商为第 4 行产品（90 度螺纹管件）发货，这使订单行完成率 LIFR 达到了 100%。现实中，如果企业希望通过即时履行订单来提高客户满意度，那么初始订单行完成率 LIFR 指标更加重要。在 Jack Heinz 这个案例中，75% 的初始订单行完成率 LIFR 显然比 100% 的最终订单行完成率 LIFR 更有意义。

企业还可以按个例和价值来计算完成率。例如，当出现加急商品时，企业不宜将非加急商品计为未完成，而是应当将加急商品排除在外。换句话说，企业应重点关注常规情况下而不是例外情况下的订单完成情况。

库存控制软件

手动控制库存会带来很多问题：耗费大量人力；难以共享，容易发生人为错误；产生过多的不必要的文书工作；需要持续监控和进行事实核查。

不过，在 Pyke 博士看来，没有一种软件解决方案能够满足所有企业的需求。他表示：“一些企业使用和现有企业资源计划 (ERP) 系统集成的软件来管理库存，一些企业自己开发系统，从自身需求出发来开发系统功能，例如我在提供咨询服务时就经常帮助一些成长型企业开发电子表格，我曾经还服务过一家大型软件公司，它们的软件非常出色，可以处理很多重要任务。成长型企业不是不能使用这样的系统，但其他一些成本更低的软件也能实现同样出色的效果。”

关于购买高级库存跟踪软件的 4 点问题

在使用高级软件跟踪库存前，企业需要做好全面准备。请思考和回答以下四个主要问题，确保正确选择库存控制软件：

1. 需要管理哪些产品？这些产品有多少？
   不同企业对软件有不同的需求，具体取决于所销售的产品及产品数量。例如，销售食品的公司与销售高端电子产品的公司对于软件的需求就大为不同，其中前者需要使用软件来跟踪保质期，后者则需要安全功能和分析功能来确保库存不会过时。

2. 需要哪些关键功能？
   一些软件系统能够与企业的现有系统集成，另外一些软件系统则做不到这点。因此，企业务必要明确自己是否有集成需求，是否要额外投入成本来更换软件。此外，如果企业业务在未来五年内将实现大规模增长，请选择具备杰出扩展能力的软件。

3. 软件的成本如何？
   不同库存控制软件系统在成本上有很大的差异，一些优秀的销售人员会根据企业的需求来报价。在计算成本时，企业需要综合考虑新系统带来的现有软件变更成本以及员工过渡到新系统的时间成本。同时，企业还需要计算每一种备选解决方案的投资回报率 (ROI) 以及收回投资所需的时间。

4. 软件对人员的影响？
   企业需要评估现有员工能否适应业务运营方式的巨大改变，然后判断是否需要招聘具有相应技能的新员工，是否需要重新分配人员或重新培训现有员工。例如，如果企业招聘了很多低技能员工来盘点库存，这些员工可能无法很好地使用永续库存系统，甚至可能无力设置新软件或在安装软件后排查故障。对此，企业可能需要聘请拥有技术性软件技能的员工 — 具体取决于软件产品的复杂程度。当然，如果可以调配现有的忠诚员工来处理其他工作，或对他们进行软件培训，自然是最好不过了。无论选择哪种方式，业务需求始终是第一位的。

开始使用库存控制软件

为了有效控制库存，企业需要“持续一致”地使用库存控制软件，以获得行级订单可见性。所谓“持续一致”，是指每位员工在每次生产、销售或接收货品时都以相同的方式使用软件。库存控制软件可以非常便捷地提供丰富的信息。基于这些信息，企业可以随时了解销售了什么和销售速度、任何独特产品以及停产产品，可以获得每笔交易的电子数据，包括零部件编号、数量以及销售时间和地点。

专用库存控制软件还将带来许多其他优势，包括：

• 提高利润
• 避免缺货
• 使用条形码和标签跟踪库存
• 无需库存核销
• 快速高效的审计功能
• 节省时间
• 提高系统灵活性
• 快速检索信息
• 使用内置分析功能做出明智决策

为确保快速上手，企业应选择既能满足当前需求，又能适应未来发展需要的库存软件。

在寻找和评估库存控制软件时，请关注以下功能：

• 库存优化参数
• 可检测库存异常并发出信号的跟踪和预测工具
• 可自动补货以及计算最佳库存水平的工具
• 提前期管理
• 安全库存计算
• 成本管理
• 促进过期产品和滞销产品周转
• 支持多个地理位置
• 后端软件集成
• 自动库存监控
• 自动批次控制
• 供应商数据指标
• 条形码集成
• RFID 系统集成
• 基于客户情况进行多重定价
• 多货币定价
• 按商品或按商品组更新
• 多仓库通信
• 质量控制指标
• 批次跟踪
• 支持多用户

在评估任何系统时，企业必须全面考虑未来需求，思考技术将能为自己提供哪些帮助。Pyke 博士表示：“预测能力非常重要，所有企业都希望全面预测哪些因素将促使消费者做出购买决策。对此，机器学习和海量数据可以增强预测能力，未来行业的一大趋势就是以更低的成本来做出准确预测。”

Pyke 博士继续说道：“如今，供应链中的区块链技术也开始崭露头角。企业不一定要利用区块链来创造价值，但区块链可提高现有事务的的可见性。未来，区块链的价值会慢慢变得清晰起来，其影响力肯定是不可忽略的。所以我的建议是，企业应该静观其变，见机行事，最终利用区块链来改善库存管理。”

如需详细了解哪些库存控制软件功能有助于企业发展，请阅读“选择库存管理软件时应关注的三大关键特性”。

使用库存控制软件的优秀实践

无论是使用专用软件系统还是电子表格，企业都应遵循一些优秀实践。首先，请使用现有工具（无论什么工具）来优化库存。

在部署库存控制软件后，请遵循以下要点：

• 使用可相互通信的平台，或确保能够在统一的系统下相互通信。
• 个性化对待库存中的每件商品，因为各个 SKU 之间都会存在一定的差异。
• 使用可用数据公开供应情况。
• 尽可能使用移动设备。
• 对库存进行仓箱分类。
• 执行周期盘点并更新系统中的数据。
• 在软件中关联所有事务。

此外，企业还应确保所购置的软件既“物有所值”，同时相对于自己的需求又不会过于复杂。过于复杂的软件不仅会浪费资金，还可能会带来不必要的问题。同时，如果软件提供了分析功能，请务必充分利用分析功能来衡量相关指标。

如果已经购买或正计划购买库存控制软件，请使用库存控制软件执行以下计算：

• 销售或未销售产品
• 总库存成本
• 库存趋势和销售数据
• 库存预算

如需了解关于库存管理系统选型的更多信息，请阅读“选择理想的库存管理系统”。

如何确保库存安全？

在企业库存控制中，库存安全十分重要。现实中，窃贼、商店扒手以及企业员工都有可能威胁库存安全，影响企业的利润。为了防止商品被盗，企业首先应当全面识别所有的高价值或高实用性库存。例如，洗衣粉和剃须刀片就是高风险商品。它们属于生活必需品，易于转卖，是所有杂货店中被盗数量最多的商品。在商店中，它们既应便于客户拿取，同时为了及时发现盗窃行为，又应放置在显眼的位置。

其次，企业应当为高价值的高端商品（例如计算机和电子产品）安装射频识别 RFID 标签，以此来提高安全性。这些标签在被非法移除时会发出警报声。再次，企业应在收到货物后采取必要的安全防范措施，因为录入系统前的这段时间，正是货物丢失或被盗的高发时间。企业应及时处理所有额外的包装材料，避免盗贼知道有货到达。同时，如有可能，企业应在停车场和其他高风险位置安装闭路电视监控系统 (CCTV)，也就是视频监控，提前做好防盗工作。

除了外部威胁外，有时员工也会偷窃货物。企业应面向员工团队开展关于现有安全系统、盗窃政策以及组织纪律的培训。现实中，很多人对盗窃的影响（例如员工流动和作业安保成本）并没有多少认识，企业有必要对员工进行相关培训，帮助他们真正理解盗窃的危害。

此外，适当的防盗规程也有助于防患于未然，例如严禁库存监督员工查看企业财务记录。企业应限制特定人员进入特定区域，明确各人职责：评估是否所有员工都需要访问仓库的每个区域或每个储物柜；指派审计人员协助其他人员，满足供应需求；定期分配不同人员来负责库存控制，防止员工串通。最后，企业应评估是否充分利用了现有库存管理软件的功能。美国零售联合会 (National Retail Federation) 的研究数据显示，在使用库存管理软件之后，企业的内部盗窃事件至少减少了 11%(opens in new tab)。

Oracle NetSuite 解决方案助力企业全面洞悉库存控制流程

库存管理可决定企业的成败，随时洞悉库存对于企业成功至关重要。而无论采用哪种类型的库存控制流程，许多企业决策者都意识到了利用工具来管理库存是大势所趋。对此，Oracle NetSuite 完整的原生工具套件可帮助企业全面跟踪多地点库存，准确识别再订货点，有效确保库存安全并高效执行周期盘点。此外，企业还可以利用 Oracle NetSuite 的需求计划和配送需求计划特性，在整个企业中实现供需平衡。

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