充分的准备工作是实现长期业务成功的关键所在，而周密的财务计划则是准备工作的重中之重。良好的财务计划可帮助您吸引投资者、预测业务发展情况并克服现金流短缺等问题。在着手制定财务计划之前，您需要了解几个关键要素。
什么是企业财务计划？
企业财务计划可帮助确定某个想法是否具备可持续性，并在业务日趋成熟的过程中帮助企业保持良好的财务状况。作为整体业务计划中不可或缺的一部分，财务计划主要由现金流量表、利润表和资产负债表这三个财务报表组成。通常而言，我们需要在财务计划中对每个报表做一个简短的说明或分析。
要点归纳
- 财务计划可帮助您掌握企业运营状况，让您能够更明智地分配资源。
- 财务计划主要分为三个部分：现金流量预测、利润表和资产负债表。
- 您的财务计划需要能够回答几个基本问题，以便正确设立业务目标并跟踪完成进度。
- 财务管理软件工具可帮助您高效制定战略决策。
财务计划对于小型企业有何重要意义？
一个精心制定的财务计划可增强您的业务信心，并帮助您优化资源分配。它表明了您的企业合理控制支出的决心以及履行财务债务的能力。借助财务计划，您可以轻松确定各项决策对收入的影响，以及在何种情况下需要动用储备金。
此外，财务计划还是吸引投资者的一个重要工具。财务计划不仅能够体现您的企业如何管理开支和创收，还能够体现企业运营状况，以及销售部门和投资者需要贡献多少资金才能达到重要的财务基准。
小型企业财务计划构成
无论是修改现有计划还是制定新计划，财务计划都应当包括以下部分：
-
利润表： 可体现企业在一段特定时期内的盈亏情况（通常是三个月以上）。该报表又称为损益表 (P&L) 或预计损益表，通常包含以下内容：
- 销售成本或商品成本（生产特定商品或提供特定服务的成本）
- 租金和水电费等运营开支
- 收入来源（通常为销售额）
- 净损益总额（即毛利率）
-
资产负债表： 可体现企业目前的运营状况，而不是总结过去或展望未来。您的企业拥有哪些资产和负债？要回答这个问题，您需要弄清以下事实：
- 资产：您手头有多少可用的现金、商品和资源？
- 负债：您背负着多少供应商、员工、业主、债权人等债务？
-
股东权益（业务收益）：计算公式如下：
股东权益 = 资产 – 负债
掌握上述三项信息后，您就可以开始编制资产负债表了。顾名思义，报表编制完成后，资产和负债应保持平衡（两相抵消结果为零）。您需要在报表一侧列出您的资产，如库存现金，在另一侧列出您的负债和权益（即业务收益）。再结合其他财务报表，您便可计算出企业的各种财务比率，详见下文。
资产负债表
资产 =
负债 + 股东权益
借方余额
贷方余额
资产 负债 股东权益 - 现金：$175000
- 库存：$225000
- 土地/房地产：$645000
- 应付账款：$17000
- 长期债务：$450000
- 普通股：$150000
- 留存收益：$428000
我们为何需要编制资产负债表？它可提供业务洞察，让我们对可用现金、债务水平和收益情况等重要业务指标一目了然。
-
员工计划： 企业需要雇佣合适的员工来实现业务目标和保持良好的现金流。员工计划不仅可基于现有岗位，指引您在适当的时间扩充团队成员，确定该招募全职人员、兼职人员还是合同工，还可分析包括福利在内的薪酬水平，并预测用人成本。通过分析业务发展情况和成本，您可以轻松确定新员工带来的潜在收益是否和新员工招聘开支成正比。
-
营业比率： 仅仅把控全局是不够的，有时候您还需要深入到具体业务层面，密切关注各个领域的运营情况。营业比率包括净利率、股权收益率、应付账款周转率、资产销售比以及运营资本和总债务与总资产的比率。您可以根据损益表、资产负债表和现金流量表来计算这些比率。这些数据通常会在您向银行或投资者筹措资金时用到。
-
销售预测： 您在某个特定时间段内能实现多少销售额？企业应当将持续销售预测纳入所有计划流程，因为这有助于预测现金流和企业整体运营状况。预测数据需要与损益表中的销售数据保持一致。如何组织和细分销售预测取决于您希望对销售额和业务实现何种程度的跟踪。例如，如果您拥有一家酒店和一家精品店，那么您可能希望分别跟踪酒店营业额和商店销售额。
-
现金流量预测： 现金流量表或许是财务计划最关键的部分之一。现金是企业运营的基础。您可通过现金流入的数量和时间来预估利润和现金头寸之间的差额。现金流量表应该包含当前可用现金总额、现金流向、现金来源以及各项业务活动安排。
-
收入预测： 您的企业在某个特定时间段内（通常为一年）能够产生多少收入？在该收入额的基础上减去预期运营开支便可得出收入预测结果。在某些情况下，收入预测数据也需要列入损益表中。
-
资产和负债： 资产和负债是资产负债表的两个关键组成要素。资产是指企业拥有的所有资产，包括流动资产和固定资产。流动资产是指可在一年内变现的资产，例如股票、库存和应收账款等。固定资产是指可供长期使用的有形或固定资产，例如办公家具、固定附着物、建筑物、机械和车辆等。
负债是指各种企业债务，可分为流动负债和长期负债两大类。财务计划中的流动负债包括：应计工资、应付税款、短期贷款以及偿还期在一年内的其他债务。长期负债包括偿还期超过一年的股东贷款或银行债务。
-
计算出边际收益。 以自行车商店为例，用新自行车售价减去进货价格、店员薪水、店面租金等成本便可得出边际收益。搞清楚固定成本后，您便能够知道如何设置商品和服务的利润水平以及销量和收入目标才能够维持业务稳定运营或实现盈利。
小型企业如何制定财务计划？四步搞定！
-
制定战略计划： 优先制定战略计划可帮助您明确您希望企业实现的目标。在分析数据前，您需要考虑清楚实现这些目标所需的条件。例如，您是否需要购买更多设备或雇用更多员工？新的业务目标是否会影响您的现金流？您还需要其他哪些资源？
确定以上需求对企业财务的影响并编制好当前的支出和资产清单后，您才能进行后续步骤。
-
执行财务预测： 这一工作应基于预计支出和销售预测。您需要分析目标、实现目标所需的成本以及各种场景，分别进行乐观、悲观以及最有可能发生的财务预测，并评估每种预测结果可能产生的影响。可能的话，您可以与会计师一起审核财务计划，以便能够在向投资者和贷方筹措资金时就该计划进行充分阐述。
-
制定应急方案： 根据现金流量表和资产状况制定应急方案，以便应对资金流入中断等意外情况。例如，您可以考虑建立现金储备或大幅提高信用额度来应对急需现金的情况，或通过出售企业资产来实现收支平衡。
-
监控和对比业务目标： 如果有需要，分析全年实际的现金流量表、收入预测甚至营业比率，确定是否需要修改财务计划或目标是否合理。定期检查可帮助您及时发现潜在问题，将其遏制在萌芽阶段。
财务计划需要明确的三个问题
您的财务计划需要回答以下三个问题：
- 您的企业如何盈利？
- 在初创阶段，您的企业需要哪些条件？
- 您的运营预算是多少？
如果您的财务计划无法回答这些问题，您就需要对其进行调整。否则，您的创业过程就会如同盲人骑瞎马，最终只能给后来人留下引以为戒的教训。
利用财务管理软件改善财务计划
在创业初期，使用电子表格或许能够满足您的财务计划需求。但很快您就会感到力不从心，特别是您需要与团队中的其他人协作时。
财务管理软件是一项物有所值的投资，它可以提供分析、报告和预测等多项自动化功能。另外，您还可以利用 NetSuite 等云端财务计划工具 NetSuite 等云端财务计划工具来自动整合数据，进一步提高效率。借助这些工具，团队所有成员都能够访问和分析最新信息，从而做出更明智的决策。
无论您是希望获得外部资金，还是仅仅想要监控企业发展情况，了解和制定财务计划都至关重要。只有全面了解企业的财务状况后，您才能够制定战略性决策，推动企业蓬勃发展。
